9 مالیات در دبی {قوانینی که مهاجران باید بدانند ⚠️ 1404}

امارات متحده عربی، به خصوص دبی، یکی از محبوب‌ترین مقاصد جهانی برای کار، زندگی، و سرمایه‌گذاری است. از جمله دلایلی که بسیاری از افراد و شرکت‌ها به دبی مهاجرت می‌کنند، سیستم مالیاتی منعطف و محیط تجاری مطلوب آن است. در این مقاله به بررسی دقیق سیستم مالیات در دبی، نرخ مالیات در امارات، قوانین مالیاتی در دبی قوانین و تأثیرات آن بر ساکنان و شرکت‌ها خواهیم پرداخت.

بررسی سیستم مالیات در دبی (امارات)

یکی از شناخته‌شده‌ترین حقایق درباره زندگی و کار در امارات متحده عربی این است که هیچ مالیات بر درآمد فدرالی وجود ندارد. به‌طور کلی، مالیات‌ها در امارات بسیار ساده هستند و دارای نرخ‌های ثابت برای مالیات بر ارزش افزوده و مالیات شرکتی می‌باشند. با این حال، جزئیاتی وجود دارد که ممکن است بسته به اینکه یک کارمند هستید یا قصد راه‌اندازی کسب‌وکار خود را در امارات دارید، نیاز به آگاهی از آن‌ها داشته باشید.

سیستم مالیاتی در امارات متحده عربی – یا بهتر بگوییم، نبود مالیات – یکی از دلایل اصلی جذب مهاجران به این منطقه است. یکی از بزرگ‌ترین مزیت این است که افراد ساکن و شاغل در امارات نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد ندارند.

در ژانویه ۲۰۱۸، امارات متحده عربی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را با نرخ نسبتاً پایین ۵٪ معرفی کرد. همچنین، مالیات غیرمستقیمی بر برخی محصولات اعمال می‌شود که دولت آن‌ها را مضر برای سلامت انسان یا محیط‌زیست می‌داند.

دولت امارات در ژوئن ۲۰۲۳ نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها را معرفی کرد. واجد شرایط بودن کسب‌وکار شما به میزان سود آن در سال مالی بستگی دارد.

برای اهداف مالیات شرکتی، سال مالی در امارات از ۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر یا از ۱ ژوئن تا ۳۱ می تعیین می‌شود، بسته به اینکه کسب‌وکار شما چگونه تنظیم شده باشد.

متن انگلیسی:

Value Added Tax or VAT is a tax on the consumption or use of goods and services. A VAT of 5 per cent is levied at the point of sale. Businesses collect and account for the tax on behalf of the government.

ترجمه فارسی:

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نوعی مالیات بر مصرف یا استفاده از کالاها و خدمات است. مالیات بر ارزش افزوده با نرخ ۵ درصد در نقطه فروش اعمال می‌شود. کسب‌وکارها این مالیات را از مشتریان دریافت کرده و از طرف دولت گزارش و پرداخت می‌کنند.

منبع: U.ae

مالیات در دبی شامل چه کسانی می‌شود؟

تمامی گردشگران، ساکنان و شهروندانی که به صورت موقت یا دائم در امارات زندگی می‌کنند، مشمول پرداخت برخی انواع مالیات هستند. میزان و نوع مالیاتی که باید پرداخت کنید، بستگی به وضعیت مهاجرتی شما دارد.

شماره شناسایی سیستم مالیاتی در امارات

از آنجا که در امارات هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی وجود ندارد، شما به شماره مالیاتی فردی نیاز نخواهید داشت. با این حال، کسب‌وکارها به شماره ثبت مالیاتی شرکتی نیاز دارند و باید برای ثبت‌نام در VAT اقدام کنند. شما می‌توانید هر دو فرآیند را از طریق اداره مالیات فدرال انجام دهید.

اگر به شماره‌ای برای جلوگیری از مالیات مضاعف نیاز دارید، می‌توانید برای دریافت گواهی اقامت مالیاتی (TRC) درخواست دهید.

معرفی انواع سیستم مالیات در امارات

یکی از ویژگی‌های بارز امارات متحده عربی و به ویژه دبی، نبود سیستم مالیاتی بر درآمد شخصی است. این سیاست جذاب، دبی را به یکی از بهترین مکان‌ها برای افراد و کسب‌وکارها تبدیل کرده است. بسیاری از کارمندان و کارآفرینان از این فرصت استفاده می‌کنند تا بدون پرداخت مالیات مستقیم بر درآمد، به بهره‌وری بیشتری دست یابند.

دبی به واسطه وجود مناطق آزاد متعدد، مشوق‌های اقتصادی، و نبود مالیات بر درآمد، به سرعت به یک مرکز جهانی برای کسب و کارها و افراد متمول تبدیل شده است.

۱- مالیات در دبی برای مهاجران

در زمینه توافقات مالیاتی که به نفع مهاجران است، امارات در حال گسترش شبکه توافقنامه‌های جلوگیری از مالیات مضاعف (DTA) و معاهدات سرمایه‌گذاری دوجانبه (BIT) برای تشویق به مشارکت‌های استراتژیک جهانی است. امارات تقریباً 193 توافقنامه DTA و BIT امضا کرده است که هدف آن معافیت یا کاهش مالیات‌ها بر سرمایه‌گذاری‌ها و سودها از مالیات‌های مستقیم و غیرمستقیم است.

امارات همچنین به استاندارد گزارش‌دهی مشترک (CRS) پیوسته است، که استاندارد جهانی برای سیستم تبادل اطلاعات خودکار (AEOI) است. اساساً، CRS یک استاندارد قانونی است که به کشورهای مختلف اجازه می‌دهد تا داده‌های مالیاتی را بین شرکت‌کنندگان مبادله کنند.

 

یکی از دلایل اصلی جذب مهاجران و سرمایه‌گذاران خارجی به این شهر، نبود مالیات مستقیم بر درآمد شخصی و قوانین مالیاتی انعطاف‌پذیر است. این موضوع باعث شده که آن را به مقصدی مطلوب برای کسانی تبدیل شود که به دنبال بهره‌وری بیشتر از درآمد خود و ایجاد کسب‌وکارهای بین‌المللی هستند.

مواردی که مهاجران باید بدانند

• مالیات‌های بر درآمد: مهاجران مقیم دبی نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد ندارند.
• مالیات‌بر سرمایه‌گذاری‌ها: در دبی هیچ مالیاتی بر سرمایه‌گذاری‌ها و سود سرمایه وجود ندارد.
• مالیات‌بر املاک: خرید و فروش املاک در دبی تنها مشمول مالیات 4 درصدی بر معاملات املاک است.

۲- مالیات بر درآمد شخصی در دبی

یکی از جذاب‌ترین جنبه‌های زندگی و کار در امارات این است که هیچ مالیات بر درآمد شخصی وجود ندارد. این بدان معناست که افرادی که در دبی کار می‌کنند، می‌توانند تمام درآمد خود را بدون نیاز به پرداخت مالیات مستقیم دریافت کنند. این سیاست مالیاتی، این شهر را به یک مکان مطلوب برای مهاجران و سرمایه‌گذاران تبدیل کرده است.

امارات متحده عربی مالیات بر درآمد اعمال نمی‌کند. بنابراین، نیازی به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد در امارات وجود ندارد، زیرا هیچ مالیات فردی در این کشور وجود ندارد. این موضوع برای فریلنسرها و کارگران خوداشتغال که مقیم امارات هستند نیز صدق می‌کند.

فواید عدم مالیات بر درآمد

• افزایش پس‌انداز: به دلیل نبود مالیات بر درآمد، کارمندان و صاحبان کسب‌وکار می‌توانند بخش قابل توجهی از درآمد خود را ذخیره کنند.
• افزایش قدرت خرید: افراد در دبی می‌توانند به دلیل نبود مالیات، قدرت خرید بیشتری داشته باشند و در نتیجه زندگی راحت‌تری را تجربه کنند.

۳- مالیات بر املاک در دبی

قوانین مالیاتی در امارات، مالیات‌های شهری بسته به امارات متفاوت است، اما معمولاً بر اساس ارزش ملک محاسبه می‌شود و مسئولیت پرداخت آن بر عهده مستاجران است. در صورت خرید ملک در دبی، مالیات ملک ۵٪ از ارزش اجاره سالانه ملک است، چه ملک مسکونی باشد و چه تجاری.

خرید و اجاره املاک در دبی به طور مستقیم مشمول مالیات نیست، اما برخی از هزینه‌های مرتبط با املاک وجود دارد که باید در نظر گرفته شود.

مالیات‌ها و هزینه‌های مربوط به خرید ملک

• مالیات بر معاملات املاک: یک مالیات 4 درصدی بر ارزش معامله ملک اعمال می‌شود. این مالیات توسط دپارتمان املاک و اراضی دبی دریافت می‌شود و بین خریدار و فروشنده تقسیم می‌شود.
• هزینه‌های اجاره ملک: در این شهر مالیات مستقیم بر اجاره وجود ندارد، اما کارمزدهای مرتبط با اجاره، نظیر کارمزدهای مشاور املاک و هزینه‌های نگهداری، ممکن است به‌عنوان هزینه‌های اضافی در نظر گرفته شود.

۴- سیستم مالیاتی شرکتی در دبی

تا پیش از سال 2023، شرکت‌های فعال در دبی نیز از مزیت عدم مالیات بهره‌مند بودند. اما از سال 2023 به بعد، دولت امارات متحده عربی برای شرکت‌ها سیستم مالیاتی جدیدی معرفی کرد. بر اساس این سیستم، شرکت‌های مستقر در امارات موظف به پرداخت مالیات 9 درصدی بر درآمد خود هستند.

در ۱ ژوئن ۲۰۲۳، امارات متحده عربی مالیات شرکتی با نرخ ثابت ۹٪ برای کسب‌وکارهایی که سود خالص آن‌ها ۳۷۵,۰۰۰ درهم یا بیشتر باشد، معرفی کرد. برای کسب‌وکارهای کوچک، افراد خوداشتغال و سرمایه‌گذاران معافیت‌هایی وجود دارد. برای تعیین اینکه آیا کسب‌وکار شما مشمول مالیات است یا خیر، به وب‌سایت وزارت دارایی امارات مراجعه کنید.

اگر سال مالی کسب‌وکار شما از ۱ ژوئن تا ۳۱ مه باشد، اولین اظهارنامه مالیاتی شما تا تاریخ ۲۸ فوریه ۲۰۲۵ باید ارائه شود. برای سال مالی از ۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر، تاریخ مهلت ارائه اظهارنامه مالیاتی شما ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ خواهد بود.

چه شرکت‌هایی مشمول سیستم مالیاتی می‌شوند؟

• شرکت‌هایی که درآمد سالانه آن‌ها بیش از 375,000 درهم است.
• درآمد حاصل از فعالیت‌های داخلی و بین‌المللی تحت تأثیر این مالیات قرار می‌گیرد.

شرکت‌های فعال در مناطق آزاد دبی همچنان از مزایای مالیاتی برخوردار هستند. با این حال، اگر این شرکت‌ها فعالیت‌های اقتصادی خود را به خارج از مناطق آزاد گسترش دهند، ممکن است مشمول قوانین مالیاتی جدید شوند.

۵- مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در دبی

از سال 2018، دولت امارات متحده عربی مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را به میزان 5 درصد معرفی کرد. این مالیات بر بیشتر کالاها و خدماتی که در دبی ارائه می‌شوند، اعمال می‌شود. این میزان یکی از پایین‌ترین نرخ‌های مالیات بر ارزش افزوده در جهان است و برای ساکنان و توریست‌ها هزینه اضافی زیادی ایجاد نمی‌کند.

مالیات بر ارزش افزوده (VAT) نرخ مالیات بر ارزش افزوده (VAT) در امارات ۵٪ است. با این حال، برخی اقلام از VAT معاف هستند، از جمله:

• صادرات کالا و خدمات به خارج از شورای همکاری خلیج فارس (GCC)
• حمل‌ونقل بین‌المللی
• فلزات گرانبهای سرمایه‌گذاری
• املاک مسکونی تازه ساخته شده
• برخی خدمات آموزشی و بهداشتی

هم گردشگران و هم مقیم‌ها هنگام خرید در امارات مالیات بر ارزش افزوده (VAT) را پرداخت می‌کنند. با این حال، گردشگران می‌توانند هنگام ترک امارات درخواست بازپرداخت VAT را بدهند، مشروط بر اینکه هنوز کالاها را در اختیار داشته باشند و آن‌ها را از یک خرده‌فروش شرکت‌کننده خریداری کرده باشند.

گردشگران می‌توانند بازپرداخت‌های خود را از طریق دستگاه‌های ویژه‌ای که در فرودگاه‌ها، بنادر دریایی و مرزها در سراسر امارات قرار دارند، دریافت کنند. در این نقاط خدماتی، مصرف‌کنندگان فاکتورهای مالیاتی خریدهای خود از فروشگاه‌های ثبت‌شده در طرح بازپرداخت را به صورت الکترونیکی همراه با کپی‌های گذرنامه و کارت پرداخت خود ارسال می‌کنند.

مالیات بر ارزش افزوده کسب و کارها در دبی

تمامی کسب‌وکارهایی که درآمد سالانه آن‌ها بالاتر از حد قانونی ۳۷۵,۰۰۰ درهم است، باید برای مالیات بر ارزش افزوده (VAT) ثبت‌نام کنند. کسب‌وکارها می‌توانند به طور داوطلبانه برای مالیات بر ارزش افزوده ثبت‌نام کنند اگر سود سالانه آن‌ها بالاتر از ۱۸۷,۵۰۰ درهم باشد.

کسب‌وکارها ۲۸ روز پس از پایان سال مالی خود فرصت دارند تا اظهارنامه‌های مالیات بر ارزش افزوده خود را ثبت کرده و هرگونه پرداخت مورد نیاز را به اداره مالیات فدرال (FTA) انجام دهند. شرکت‌های فعال در دبی موظف هستند که مالیات‌های بر ارزش افزوده را از مشتریان خود دریافت کرده و آن را به دولت بپردازند. این پروسه می‌تواند هزینه‌های اجرایی کسب‌وکارها را افزایش دهد.

مالیات بر ارزش افزوده مصرفی

جدا از مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر مصرف بر کالاهایی اعمال می‌شود که دولت آن‌ها را مضر برای سلامت انسان یا محیط زیست می‌داند. برای مصرف‌کنندگان، هر خریدی که در دبی انجام می‌دهید، شامل مالیات‌بر ارزش افزوده می‌شود. این به معنای افزایش کمی در هزینه‌ها است، اما نسبت به بسیاری از کشورها این میزان ناچیز است.

مالیات بر مصرف با این نرخ‌ها بر محصولات زیر اعمال می‌شود:

نوع محصول	نرخ مالیات بر مصرف
نوشیدنی‌های گازدار (به جز آب گازدار بدون طعم)	50%
مواد غذایی و نوشیدنی‌هایی با شکر افزوده	50%
نوشیدنی‌های انرژی‌زا	100%
محصولات تنباکو و سیگار الکترونیکی	100%

۶- مالیات بر ارث در دبی

در امارات متحده عربی هیچ سیستم فدرالی برای مالیات بر ارث وجود ندارد. با این حال، در صورت عدم وجود وصیت‌نامه، نحوه رسیدگی به ارث بستگی به این دارد که متوفی مسلمان بوده یا نه.

برای مهاجران غیرمسلمان، امارات ممکن است قوانین ارث کشور متوفی را اعمال کند. برای مسلمانان، ارث طبق قوانین شریعت اسلامی تقسیم خواهد شد.

۷- مالیات بر حقوق و دستمزد در دبی

کارکنان در امارات متحده عربی که از اتباع کشورهای شورای همکاری خلیج فارس (GCC) هستند (که شامل امارات نیز می‌شود) تحت یک سیستم تأمین اجتماعی با نرخ 20٪ قرار دارند. اتباع امارات 5٪ پرداخت می‌کنند (که به طور خودکار از حقوق آنها کسر می‌شود)، کارفرما 12.5٪ اضافی می‌پردازد و دولت 2.5٪ پرداخت می‌کند. در ابوظبی، نرخ کلی بالاتری به میزان 26٪ اعمال می‌شود.

تعهدات تأمین اجتماعی همچنین برای کارکنان شرکت‌ها و شعب ثبت شده در مناطق آزاد تجاری (FTZ) اعمال می‌شود. همچنین، ساکنان کشورهای دیگر شورای همکاری خلیج فارس ممکن است مشمول مشارکت‌های تأمین اجتماعی متفاوتی نسبت به کشور خودشان باشند. برعکس، اتباع غیر شورای همکاری خلیج فارس تحت پوشش سیستم تأمین اجتماعی در امارات متحده عربی قرار نمی‌گیرند.

۸- سیستم مالیاتی در مناطق آزاد دبی

مناطق آزاد این شهر یکی از بزرگترین مزیت‌های آن برای سرمایه‌گذاران خارجی هستند. این مناطق، سیاست‌های مالیاتی خاص خود را دارند و بیشتر شرکت‌های مستقر در این مناطق از معافیت مالیاتی برخوردار هستند.

مزایای مالیاتی مناطق آزاد

• معافیت از سیستم مالیاتی شرکت‌ها: بیشتر شرکت‌های مستقر در مناطق آزاد تا 50 سال از پرداخت مالیات شرکت‌ها معاف هستند.
• معافیت از سیستم مالیاتی بر درآمد شخصی: کارمندان شرکت‌های مستقر در مناطق آزاد نیز از پرداخت مالیات بر درآمد معاف هستند.

مناطق آزاد دبی شامل مناطقی همچون مارینا، اینترنت سیتی، و منطقه جهانی این شهر می‌شوند که هر یک مزایای خاص خود را دارند.

9- مالیات‌های بر کالای خاص (Excise Tax)

دولت امارات متحده عربی همچنین مالیاتی به نام «مالیاتی بر کالاهای خاص» (Excise Tax) را معرفی کرده است. این مالیات بر کالاهایی که مصرف آن‌ها می‌تواند به سلامتی و محیط زیست آسیب برساند، اعمال می‌شود. کالاهای مشمول این مالیات‌ها شامل:

• نوشیدنی‌های گازدار: 50 درصد
• نوشیدنی‌های انرژی‌زا: 100 درصد
• محصولات دخانی: 100 درصد

این سیستم مالیاتی برای کنترل مصرف این کالاها و بهبود سلامت عمومی مردم اعمال شده است.

جریمه فرار مالیاتی در امارات

اگر شما به عنوان شخصی که مشمول مالیات در امارات شناخته می‌شوید، باید از قوانین مربوط به گزارش‌دهی مالیات‌های مرتبط پیروی کنید. تحقیقات مالیاتی برای شرکت‌های فعال در امارات در حال افزایش است. در سال 2023، اداره مالیات فدرال 39,470 بازرسی مالیاتی انجام داد که نسبت به سال گذشته 81 درصد افزایش داشته است. این تحقیقات منجر به کشف 4,390 تخلف شد.

اگر قصد دارید فرار مالیاتی یا تخلفات احتمالی را گزارش کنید، امارات یک برنامه اطلاع‌رسانی به نام «رقیب» برای این منظور دارد. اداره مالیات فدرال برای کسانی که اطلاعاتی بدهند که منجر به تحقیقات موفقیت‌آمیز شود، پاداش‌هایی ارائه می‌دهد.

سخن پایانی

سیستم مالیاتی در دبی با توجه به سیاست‌های مالیاتی منعطف و معافیت‌های متعدد، یکی از جذاب‌ترین سیستم‌های مالیاتی در جهان به شمار می‌رود. نبود مالیات بر درآمد شخصی و معافیت‌های مالیاتی برای شرکت‌ها در مناطق آزاد، دبی را به یکی از بهترین مکان‌ها برای زندگی، کار، و سرمایه‌گذاری تبدیل کرده است.

با این حال، با تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی برای شرکت‌ها و معرفی مالیات بر ارزش افزوده، لازم است که افراد و شرکت‌ها به دقت این قوانین را دنبال کنند تا از هزینه‌های اضافی جلوگیری کنند.

اگر در حال جستجو برای خرید ملک در دبی و اخذ اقامت دبی هستید، گروه تلگرام عمارت‌خونه جای مناسبی برای شماست! در این گروه، می‌توانید سوالات خود را از متخصصان و دیگر خریداران بپرسید، تجربه‌های خود را به اشتراک بگذارید و اطلاعات مفید در زمینه خرید ملک در دبی دریافت کنید. با پیوستن به گروه پرسش و پاسخ خرید ملک در دبی و سرمایه گذاری در امارات، از مشاوره‌های تخصصی و تجربیات مفید سرمایه‌گذاران بهره‌مند شوید و مسیر خرید ملک خود را هموارتر کنید.